マイナンバーの導入からキャストさんたちからの税金に関する質問を多く頂戴するようになりました。ネットでは様々な意見が飛び交っています。今回は「経費になるもの」「経費にならないもの」を中心にお話させて頂きたいと思います。
何が正しくて、何が間違っているのかをネットだけ、先輩の意見から判断するのは難しいです。

「いちごなび」と提携している風俗営業を専門とする税理士である「税理士法人松本」へは、まったく税金に関する知識のないキャストさん達が毎日のように相談にきております。税金のことは税理士へ聞くのが一番です。

そこで、たくさんの相談経験の中から代表的な内容を会話形式にしてご解説いただきました。

最近デリヘルで働き始めたんですけど、同じところで働いている他の女の子から「確定申告をするなら経費のレシートとかとっておいた方がいいよ」って言われて・・・経費ってなんですか？

ざっくり言うと、仕事に使ったお金ですね。所得税は、仕事で稼いだお金から仕事に使ったお金を引いた残りに税金がかかってくるんです。同じ額稼いでいたとしても、経費が多いか少ないかによって納める税金の額が変わってくるので、経費はとても重要なんですよ。

税金の額が変わってきちゃうんだ！それは大変！もっと詳しく聞きたいです。
・・・っとその前に、なんでもかんでも経費に入れちゃえば支払う税金は少なくてすむんじゃないの？

なんでもかんでもはもちろんダメです。仕事に使ったものしか経費になりません。キャストさんと同じように確定申告をして所得税を納める保険外交員さんが、なんでもかんでも経費として入れていたのを税務署が否認した例がありますよ。

やっぱりそうか・・・じゃあ実際どんなものが経費になるの？

業種によって細かい差はありますが、キャストさんの場合、交通費、携帯電話代、衣装や下着代、検査代などは基本的に経費になりますね。

交通費かー、私、行きは電車で行くんだけど、帰りは結構タクシーに乗っちゃってるんだよね、タクシー代も経費？

はい、経費になります。領収書やレシートをもらってくださいね。

はーい、次から必ずもらっておきます。携帯電話は1台しか持ってなくて、お店との電話もプライベートも一緒なんだけど、全部経費になるの？

できれば仕事用とプライベート用を分けてもらった方がいいんですが、1台持ちの場合には仕事に使った分のみ経費になります。

携帯電話代は引き落としだから領収書出ないけど・・・

携帯電話会社にお願いすると、明細を出してくれますが、銀行引き落としやカードでの引き落としであれば、銀行通帳の引き落とし額やカード明細の額で大丈夫ですよ。

さっき、衣装や下着は経費になるって聞いたけど、今の携帯電話の話から考えると、普段プライベートで着る洋服とかは経費にならないよね？

そうですね、仕事で使う衣装や下着のみ経費となります。仕事に使うものしか経費にはならないので、プライベートの洋服は経費にはならないんです。仕事で使うものとプライベートで使うものをきっちり分けるために、仕事用の衣装や下着は、普段の洋服などとは別で管理したり、お店のロッカーに入れておいたりするとよいですね。

じゃあ、うちの家賃とか水道光熱費は経費にはならないんだー。

そうですね。仕事とは関係ないので、家賃も水道光熱費も経費にはなりません。

ふむふむ。そういえば私、待機の時間にコンビニで買ったお昼ご飯や夜ご飯を食べてるんだけど、それは経費になる？

仕事をしていてもしていなくてもご飯は食べますよね。そうすると仕事に関連するものとはみなされないので経費にはならないですね。

そっかー。じゃあ化粧品は？アイシャドウとかリップとかは仕事用とプライベート用を使い分けてるけど、ファンデーションは同じだなー。

できれば化粧品はプライベート用と仕事用ときっちり分けていただくのがいいですね。もっと言えば、ポーチを分けていただいて、仕事用のポーチはお店のロッカーに入れて普段使わないなどにすると経費として認められやすいですね。

そういえばさっき検査代も経費になるって言ってたけど・・・

はい、そうです。仕事のために検査を受けているので、経費になります。

あとはなにかある？

当事務所にご依頼いただいた場合の相談料や報酬が経費となりますよ。

ほんと！？それはいいことを聞いたわ。

あとはバレンタインなどのイベントの際に、お客様にちょっとしたチョコレートなどを渡したりしますよね。あれも経費となります。もちろん、不必要に高額なプレゼントなどは経費にはなりませんが。

ところでお店から雑費って引かれていますか？

引かれてる！稼いだお金から雑費を引かれた額を現金でもらってる。

その雑費も経費になりますよ。お店から明細をもらえるのであればそれを保管しておいて下さいね。

それはそうと、経費の領収書、今まで全部捨てちゃってたんだけど。

クレジットカードで購入したものはありますか？もちろんレシートや領収書があればいいのですが、もし捨ててしまっている場合、カード明細で買ったものや金額がわかればそれで代用することもできます。これからは取っておいてくださいね。
また、領収書に「お品代」と書いてある場合や、レシートに「部門１」などと書いてある場合には、内容を書いておいてください。

わかりました！これから経費になりそうなものは全部レシートか領収書を保管しておきます。


松本　崇宏（まつもと・たかひろ）税理士
「デリヘルはなぜ儲かるのか」（小学館文庫）の出版を機に日本で唯一、風俗業種に特化した税理士事務所。全国の風俗業の税務申告、相談の対応をしている。
新刊「風俗オーナー限定　最強の『節税』」（幻冬舎）が平成29年6月発売
いちごなびとコラボによりコラム掲載を開始
事務所名 ： 税理士法人松本
事務所URL： http://hime-tax.com/